Uurimispoliitika loomine

{h1}

Uurimispoliitika on oluline vahend ettevõtte pettuse uurimise algatamise protsessi juhtimiseks. See aitab kaasa pettusekahtluste hindamise ühtluse saavutamisele ja aitab juhtimisel juhtumite lahendamist juhtumitega seotud otsuste tegemisel.

Uurimispoliitika on oluline vahend ettevõtte pettuse uurimise algatamise protsessi juhtimiseks. See aitab kaasa pettusekahtluste hindamise ühtluse saavutamisele ja aitab juhtimisel juhtumite lahendamist juhtumitega seotud otsuste tegemisel.

Uurimispoliitika loomise esimene samm on koostada punaste lippude loend, mis võivad juhtimist uurida. Näiteks oleks töötaja või müüja usaldusväärne tipus oluline punane lipp, mis vajab järelmeetmeid.

Poliitika peaks aitama juhtkonnal kindlaks teha, millised on „usaldusväärsed” nendes olukordades. Kas vihje pärineb inimeselt, kes on tavaliselt usaldusväärne ja aus? Kas tipp on mõistlik töötajate ja ettevõtte teadaolevate faktide valguses? Kas süüdistuste kohta on piisavalt üksikasju, et anda neile usaldusväärsus? Kas koos nõuandega esitati usaldusväärseid tõendeid?

Teine tüüp võib olla raamatupidamisdokumentides avastatud eeskirjade eiramine. Võib-olla ei saa kontot ühitada ja sellel on ka ebatavalised kirjed.

Pettuste uurimiseks on olemas sadu erinevaid vallandajaid ning juhtkonnale tuleks anda mõned üldised juhised, mis on seotud teie ettevõtte ja tööstusega.

Uurimispoliitikas tuleks samuti välja tuua, kes vastutab punase lipu hindamise eest ja otsustab, kas täielik uurimine on õigustatud. Mitu korda on osakonna juhendaja õige inimene punaste lippude hindamiseks.

Samas, kui süüdistusi on esitatud keegi, kes on kõrgem töökohtade seas, ei ole päris nii lihtne otsustada, kes seda tegeleb. Üldiselt peaks punaste lippude hindaja olema vähemalt üks kõrgem kui kaasatud isik. Näiteks, kui finantsjuht on potentsiaalselt pettuses osalenud, peaks olukorda juhtima tegevjuht või juhatuse esimees.

Hindamisprotsessi võib olla vaja kaasata rohkem kui üks juhtimistasand. Näiteks võib piirkonna haldur koguda teavet võimaliku pettuse kohta ja esitada selle kõrgema astme juhile, kes aitab otsustada, kuidas edasi minna.

Uurimispoliitika peab samuti dikteerima tegevuste käivitajaid. Mis põhjustab kõrgetasemelise eksami alustamist? Mis põhjustab juhtkonnale kõrgetasemelise eksami vahelejätmist ja liigub otse täiusliku uurimiseni? Kui teeme kõrgetasemelist uurimist, siis mis suurendab protsessi täielikuks uurimiseks?

Uurimispoliitikas juhtimise jaoks selgelt välja töötatud ettevõtetel on tõenäolisem, et ettevõttel on pettuste punaste lippude põhjalik hindamine ja tõhusam protsess.

Tracy L. Coenen, CPA, MBA, CFE täidab oma ettevõtte Sequence Inc. pettusekontrolle ja finantsuurimisi ning on ettevõtte pettuste aluste autor.

Uurimispoliitika on oluline vahend ettevõtte pettuse uurimise algatamise protsessi juhtimiseks. See aitab kaasa pettusekahtluste hindamise ühtluse saavutamisele ja aitab juhtimisel juhtumite lahendamist juhtumitega seotud otsuste tegemisel.

Uurimispoliitika loomise esimene samm on koostada punaste lippude loend, mis võivad juhtimist uurida. Näiteks oleks töötaja või müüja usaldusväärne tipus oluline punane lipp, mis vajab järelmeetmeid.

Poliitika peaks aitama juhtkonnal kindlaks teha, millised on „usaldusväärsed” nendes olukordades. Kas vihje pärineb inimeselt, kes on tavaliselt usaldusväärne ja aus? Kas tipp on mõistlik töötajate ja ettevõtte teadaolevate faktide valguses? Kas süüdistuste kohta on piisavalt üksikasju, et anda neile usaldusväärsus? Kas koos nõuandega esitati usaldusväärseid tõendeid?

Teine tüüp võib olla raamatupidamisdokumentides avastatud eeskirjade eiramine. Võib-olla ei saa kontot ühitada ja sellel on ka ebatavalised kirjed.

Pettuste uurimiseks on olemas sadu erinevaid vallandajaid ning juhtkonnale tuleks anda mõned üldised juhised, mis on seotud teie ettevõtte ja tööstusega.

Uurimispoliitikas tuleks samuti välja tuua, kes vastutab punase lipu hindamise eest ja otsustab, kas täielik uurimine on õigustatud. Mitu korda on osakonna juhendaja õige inimene punaste lippude hindamiseks.

Samas, kui süüdistusi on esitatud keegi, kes on kõrgem töökohtade seas, ei ole päris nii lihtne otsustada, kes seda tegeleb. Üldiselt peaks punaste lippude hindaja olema vähemalt üks kõrgem kui kaasatud isik. Näiteks, kui finantsjuht on potentsiaalselt pettuses osalenud, peaks olukorda juhtima tegevjuht või juhatuse esimees.

Hindamisprotsessi võib olla vaja kaasata rohkem kui üks juhtimistasand. Näiteks võib piirkonna haldur koguda teavet võimaliku pettuse kohta ja esitada selle kõrgema astme juhile, kes aitab otsustada, kuidas edasi minna.

Uurimispoliitika peab samuti dikteerima tegevuste käivitajaid. Mis põhjustab kõrgetasemelise eksami alustamist? Mis põhjustab juhtkonnale kõrgetasemelise eksami vahelejätmist ja liigub otse täiusliku uurimiseni? Kui teeme kõrgetasemelist uurimist, siis mis suurendab protsessi täielikuks uurimiseks?

Uurimispoliitikas juhtimise jaoks selgelt välja töötatud ettevõtetel on tõenäolisem, et ettevõttel on pettuste punaste lippude põhjalik hindamine ja tõhusam protsess.

Tracy L. Coenen, CPA, MBA, CFE täidab oma ettevõtte Sequence Inc. pettusekontrolle ja finantsuurimisi ning on ettevõtte pettuste aluste autor.


Video:


Et.HowToMintMoney.com
Kõik Õigused Reserveeritud!
Kordusprint Materjale On Võimalik Viidates Allikale - Veebileht: Et.HowToMintMoney.com

© 2012–2019 Et.HowToMintMoney.com