Punaste lippude otsimiseks äriregistrisse kaevamine

{h1}

Pettuse tõendite leidmine ettevõttes ei võta alati super-sleutti oskusi. Mõnikord on raamatupidamisdokumentides lihtsad, mis viitavad sellele, et asjad on tavapärased.

Pettuse tõendite leidmine ettevõttes ei võta alati super-sleutti. Mõnikord on lihtsad kingitused, mis viitavad sellele, et asjad on tavapärased. Lubage mul näidata….

Kontod ei sobi kokku. Kui osa töötaja põhitööülesannetest hõlmab kontode ühitamist, on probleemiks see, et üks või mitu kontot ei sobi kokku. Võib-olla see on sama lihtne kui töötaja probleem. Võib-olla näitab see, et töötajal on liiga palju määratud ülesandeid. Või äkki ei sobi töötaja kontot kokku, sest seda ei saa pettuse tõttu kokku leppida. Ja kui kokkusobimatu konto juhtub olema pangakonto - olge!

Mõnikord on töötajad piisavalt varased, et varastada. Või äkki on ettevõtte kontrolli- ja tasakaalusüsteemid nii nõrgad, et töötajal on lihtne varastada. Ometi ei pruugi ta olla piisavalt tark, et pettus katta. Seetõttu ei sobi töötaja kontosid pettuse peitmiseks nõrga katsel.

Valesti salvestatud tehingud. Kui tehingud on valesti salvestatud, peab ettevõte uuesti kaaluma, kas töötajatel on töökoha täitmise probleeme või kas on võimalik pettus. Kui tehingud kirjendatakse viisil, mis muudab finantsaruanded paremaks, kui nad peaksid, on täiesti võimalik, et numbritega manipuleerimine toimub.

Kande korrigeerimine aruandeperioodi lõpus. Nagu valesti salvestatud tehingud, tuleb vaadata kirjete kohandamist ja kaaluda, kas need parandavad ettevõtte finantsaruandeid. Kas olukord on õigustatud ja seda toetavad raamatupidamiseeskirjad, või võib kirjed teha, et manipuleerida finantstulemustega.
Kirjed, millel puudub tõendav dokumentatsioon. Ükskõik millises raamatupidamisosakonnas on lihtne reegel, et raamatupidamisarvestussüsteemis tehtud kirjetel peab olema dokumentatsioon selle toetamiseks. Kui puuduvad tõendavad dokumendid, eriti ebatavalise tehingu puhul, tuleb seda rohkem uurida.

Ebatavaliselt kõrged tühimikud ja krediit.
Ettevõtete raamatupidamissüsteemid on tavaliselt ette nähtud kliendi kontodele tehtavate maksete tavapäraseks rakendamiseks. Kui kontosid korrigeeritakse tühimike või krediitidega, tuleks seda pidada ebatavaliseks. See ei tohiks üldjuhul palju esineda, ja kui see nii on, on kahtlus kahtlus. Kui töötaja varastab kliendi makseid, on viis selle katmiseks sageli tühiku või krediidi kaudu.

Järgmine ülesanne: pettusele viitavad juhtimisküsimused

Tracy L. Coenen, CPA, MBA, CFE teostab tema ettevõtte jaoks pettuseuuringuid ja finantsuurimisi Sequence Inc. Kohtuekspertiisi raamatupidaminening on ettevõtte pettuste aluste autor.

Pettuse tõendite leidmine ettevõttes ei võta alati super-sleutti. Mõnikord on lihtsad kingitused, mis viitavad sellele, et asjad on tavapärased. Lubage mul näidata….

Kontod ei sobi kokku. Kui osa töötaja põhitööülesannetest hõlmab kontode ühitamist, on probleemiks see, et üks või mitu kontot ei sobi kokku. Võib-olla see on sama lihtne kui töötaja probleem. Võib-olla näitab see, et töötajal on liiga palju määratud ülesandeid. Või äkki ei sobi töötaja kontot kokku, sest seda ei saa pettuse tõttu kokku leppida. Ja kui kokkusobimatu konto juhtub olema pangakonto - olge!

Mõnikord on töötajad piisavalt varased, et varastada. Või äkki on ettevõtte kontrolli- ja tasakaalusüsteemid nii nõrgad, et töötajal on lihtne varastada. Ometi ei pruugi ta olla piisavalt tark, et pettus katta. Seetõttu ei sobi töötaja kontosid pettuse peitmiseks nõrga katsel.

Valesti salvestatud tehingud. Kui tehingud on valesti salvestatud, peab ettevõte uuesti kaaluma, kas töötajatel on töökoha täitmise probleeme või kas on võimalik pettus. Kui tehingud kirjendatakse viisil, mis muudab finantsaruanded paremaks, kui nad peaksid, on täiesti võimalik, et numbritega manipuleerimine toimub.

Kande korrigeerimine aruandeperioodi lõpus. Nagu valesti salvestatud tehingud, tuleb vaadata kirjete kohandamist ja kaaluda, kas need parandavad ettevõtte finantsaruandeid. Kas olukord on õigustatud ja seda toetavad raamatupidamiseeskirjad, või võib kirjed teha, et manipuleerida finantstulemustega.
Kirjed, millel puudub tõendav dokumentatsioon. Ükskõik millises raamatupidamisosakonnas on lihtne reegel, et raamatupidamisarvestussüsteemis tehtud kirjetel peab olema dokumentatsioon selle toetamiseks. Kui puuduvad tõendavad dokumendid, eriti ebatavalise tehingu puhul, tuleb seda rohkem uurida.

Ebatavaliselt kõrged tühimikud ja krediit.
Ettevõtete raamatupidamissüsteemid on tavaliselt ette nähtud kliendi kontodele tehtavate maksete tavapäraseks rakendamiseks. Kui kontosid korrigeeritakse tühimike või krediitidega, tuleks seda pidada ebatavaliseks. See ei tohiks üldjuhul palju esineda, ja kui see nii on, on kahtlus kahtlus. Kui töötaja varastab kliendi makseid, on viis selle katmiseks sageli tühiku või krediidi kaudu.

Järgmine ülesanne: pettusele viitavad juhtimisküsimused

Tracy L. Coenen, CPA, MBA, CFE teostab tema ettevõtte jaoks pettuseuuringuid ja finantsuurimisi Sequence Inc. Kohtuekspertiisi raamatupidaminening on ettevõtte pettuste aluste autor.

Pettuse tõendite leidmine ettevõttes ei võta alati super-sleutti. Mõnikord on lihtsad kingitused, mis viitavad sellele, et asjad on tavapärased. Lubage mul näidata….

Kontod ei sobi kokku. Kui osa töötaja põhitööülesannetest hõlmab kontode ühitamist, on probleemiks see, et üks või mitu kontot ei sobi kokku. Võib-olla see on sama lihtne kui töötaja probleem. Võib-olla näitab see, et töötajal on liiga palju määratud ülesandeid. Või äkki ei sobi töötaja kontot kokku, sest seda ei saa pettuse tõttu kokku leppida. Ja kui kokkusobimatu konto juhtub olema pangakonto - olge!

Mõnikord on töötajad piisavalt varased, et varastada. Või äkki on ettevõtte kontrolli- ja tasakaalusüsteemid nii nõrgad, et töötajal on lihtne varastada. Ometi ei pruugi ta olla piisavalt tark, et pettus katta. Seetõttu ei sobi töötaja kontosid pettuse peitmiseks nõrga katsel.

Valesti salvestatud tehingud. Kui tehingud on valesti salvestatud, peab ettevõte uuesti kaaluma, kas töötajatel on töökoha täitmise probleeme või kas on võimalik pettus. Kui tehingud kirjendatakse viisil, mis muudab finantsaruanded paremaks, kui nad peaksid, on täiesti võimalik, et numbritega manipuleerimine toimub.

Kande korrigeerimine aruandeperioodi lõpus. Nagu valesti salvestatud tehingud, tuleb vaadata kirjete kohandamist ja kaaluda, kas need parandavad ettevõtte finantsaruandeid. Kas olukord on õigustatud ja seda toetavad raamatupidamiseeskirjad, või võib kirjed teha, et manipuleerida finantstulemustega.
Kirjed, millel puudub tõendav dokumentatsioon. Ükskõik millises raamatupidamisosakonnas on lihtne reegel, et raamatupidamisarvestussüsteemis tehtud kirjetel peab olema dokumentatsioon selle toetamiseks. Kui puuduvad tõendavad dokumendid, eriti ebatavalise tehingu puhul, tuleb seda rohkem uurida.

Ebatavaliselt kõrged tühimikud ja krediit.
Ettevõtete raamatupidamissüsteemid on tavaliselt ette nähtud kliendi kontodele tehtavate maksete tavapäraseks rakendamiseks. Kui kontosid korrigeeritakse tühimike või krediitidega, tuleks seda pidada ebatavaliseks. See ei tohiks üldjuhul palju esineda, ja kui see nii on, on kahtlus kahtlus. Kui töötaja varastab kliendi makseid, on viis selle katmiseks sageli tühiku või krediidi kaudu.

Järgmine ülesanne: pettusele viitavad juhtimisküsimused

Tracy L. Coenen, CPA, MBA, CFE teostab tema ettevõtte jaoks pettuseuuringuid ja finantsuurimisi Sequence Inc. Kohtuekspertiisi raamatupidaminening on ettevõtte pettuste aluste autor.


Video:



Hiljutised Väljaanded

Arvamuse Finantsist


Äriideede Kodus




Populaarsed Kategooriad


Et.HowToMintMoney.com
Kõik Õigused Reserveeritud!
Kordusprint Materjale On Võimalik Viidates Allikale - Veebileht: Et.HowToMintMoney.com

© 2012–2019 Et.HowToMintMoney.com