Pettuste uurimise protsessi juhtimine

{h1}

Uurimise hea juhtimine hõlmab dokumentide terviklikkuse tagamist ning töötajate ja konsultantide nõuetekohast järelevalvet.

Kui olete oma uurimise juhtimisel saanud kogenud pettuse uurija või kohtuekspertiisi raamatupidaja, siis peaksite muretsema. Uurimise hea juhtimine hõlmab dokumentide terviklikkuse tagamist ning töötajate ja konsultantide nõuetekohast järelevalvet.

Hea dokumendihalduse protseduurid on kriitilised, kui juhtum on dokumentide intensiivne. Dokumentide nõuetekohane korraldamine pettuse uurimise algusest alates on oluline, et meeskonnaliikmed ei peaks dokumente lõputult otsima.

Sageli on kõige lihtsam dokumentide kronoloogiline korraldus ja dokumente võib jagada ka kahtlustatav, tunnistaja või tehing. Nii võib näiteks töötaja ja kolme välise müüjaga seotud pettusi kõige paremini korraldada müüja ja seejärel iga müüja dokumentide kogumi järgi sorteerida kuupäeva järgi.

Dokumentide jälgimiseks on kasulik süsteem. See võib olla midagi lihtsat kui lihtne tabel või andmebaas. See võib olla sama keeruline kui professionaalne dokumentide haldamise tarkvara, mis on mõeldud pettuse uurijatele. Ilmselgelt sõltub keerukus juhtumi suurusest ja keerukusest.

Dokumentide jälgimiseks on kaks peamist eesmärki: uurija võib vajada konkreetse dokumendi kiiret leidmist ja see on teie jälgimissüsteemi poolt pakutav vahend. Kui keegi küsib uurijalt, kas ta on konkreetse dokumendi läbi vaadanud, peaks jälgimissüsteem suutma seda kiiresti kindlaks teha.

Üks näpunäide pettuse uurijate jaoks on säilitada „võtme-dokumendifail”, et hõlpsasti pääseda juurde kõige olulisematele dokumentidele. Näiteks võib olulise kinnisvaratehingu lõpparuande kiiresti või sageli viidata. Originaaldokumendi võib säilitada sobivas kastis või failis, kuid koopia koostatakse ja seda säilitatakse võtmedokumendifailis, et seda oleks lihtne kasutada.

Töötajate ja konsultantide järelevalve on tõhusa pettuse uurimise seisukohast otsustava tähtsusega. See võib olla sama lihtne kui teadmine, millised kohustused on isikule määratud ja millised on nende tulemused. See võib olla sama keeruline kui vähem kogenud personali pidev järelevalve.

Tracy L. Coenen, CPA, MBA, CFE teostab tema ettevõtte jaoks pettuseuuringuid ja finantsuurimisi Sequence Inc. Kohtuekspertiisi raamatupidaminening on ettevõtte pettuste aluste autor.

Kui olete oma uurimise juhtimisel saanud kogenud pettuse uurija või kohtuekspertiisi raamatupidaja, siis peaksite muretsema. Uurimise hea juhtimine hõlmab dokumentide terviklikkuse tagamist ning töötajate ja konsultantide nõuetekohast järelevalvet.

Hea dokumendihalduse protseduurid on kriitilised, kui juhtum on dokumentide intensiivne. Dokumentide nõuetekohane korraldamine pettuse uurimise algusest alates on oluline, et meeskonnaliikmed ei peaks dokumente lõputult otsima.

Sageli on kõige lihtsam dokumentide kronoloogiline korraldus ja dokumente võib jagada ka kahtlustatav, tunnistaja või tehing. Nii võib näiteks töötaja ja kolme välise müüjaga seotud pettusi kõige paremini korraldada müüja ja seejärel iga müüja dokumentide kogumi järgi sorteerida kuupäeva järgi.

Dokumentide jälgimiseks on kasulik süsteem. See võib olla midagi lihtsat kui lihtne tabel või andmebaas. See võib olla sama keeruline kui professionaalne dokumentide haldamise tarkvara, mis on mõeldud pettuse uurijatele. Ilmselgelt sõltub keerukus juhtumi suurusest ja keerukusest.

Dokumentide jälgimiseks on kaks peamist eesmärki: uurija võib vajada konkreetse dokumendi kiiret leidmist ja see on teie jälgimissüsteemi poolt pakutav vahend. Kui keegi küsib uurijalt, kas ta on konkreetse dokumendi läbi vaadanud, peaks jälgimissüsteem suutma seda kiiresti kindlaks teha.

Üks näpunäide pettuse uurijate jaoks on säilitada „võtme-dokumendifail”, et hõlpsasti pääseda juurde kõige olulisematele dokumentidele. Näiteks võib olulise kinnisvaratehingu lõpparuande kiiresti või sageli viidata. Originaaldokumendi võib säilitada sobivas kastis või failis, kuid koopia koostatakse ja seda säilitatakse võtmedokumendifailis, et seda oleks lihtne kasutada.

Töötajate ja konsultantide järelevalve on tõhusa pettuse uurimise seisukohast otsustava tähtsusega. See võib olla sama lihtne kui teadmine, millised kohustused on isikule määratud ja millised on nende tulemused. See võib olla sama keeruline kui vähem kogenud personali pidev järelevalve.

Tracy L. Coenen, CPA, MBA, CFE teostab tema ettevõtte jaoks pettuseuuringuid ja finantsuurimisi Sequence Inc. Kohtuekspertiisi raamatupidaminening on ettevõtte pettuste aluste autor.


Video: Jookse Ravi Eest (Run From the Cure by Rick Simpson) Eesti Keeles!


Et.HowToMintMoney.com
Kõik Õigused Reserveeritud!
Kordusprint Materjale On Võimalik Viidates Allikale - Veebileht: Et.HowToMintMoney.com

© 2012–2019 Et.HowToMintMoney.com