Sarbanes-Oxley seadus: väikeettevõtete lühijuhend

{h1}

Sarbanes-oxley on peamine õigusakt, mis võib mõjutada igas suuruses ettevõtteid. Siin on see, mida te teate akti ja selle nõuete kohta.

Sarbanes-Oxley seadus võeti vastu 2002. aastal, et kaitsta investoreid ettevõtte raamatupidamispettuste eest. Seadus võeti vastu vastuseks 2001. aasta Enroni kriisile, mis oli Ameerika ajaloos suurim ja kõige silmapaistvam pankrott kuni selle ajani.

Varsti pärast Enroni kokkuvarisemist kannatasid kaks teist ettevõtet, Tyco ja WorldCom, samuti suuri skandaale ja pankrotti läksid. Nende juhtumite tagajärjel kaotasid sadu tuhandeid investoreid miljonite dollarite tõttu asjaomaste ettevõtete pettuse tõttu.

Investorite turu usaldusväärsuse taastamiseks tegutses Kongress, et avalikustada avalik-õiguslike ettevõtete avalikustatav teave oma rahanduse kohta täpsemaks ja usaldusväärsemaks. Kongressi sponsorite, Sarbanes ja Oxley nime all nimetatakse seda teod mõnikord kui „SOX” või „Sarbox”. (Selle ametlik nimi on 2002. aasta avalik-õigusliku ettevõtte raamatupidamise reformi ja investorite kaitse seadus.) Paljud eksperdid peavad seda suurimaks remondiks USA väärtpaberieeskirju alates New Dealist.

Siin on õigusakti peamised sätted:

  • Juhid ja finantsametnikud vastutavad oma avalik-õiguslike ettevõtete finantsaruannete eest.
  • Täitevametnikud ja direktorid ei tohi taotleda ega aktsepteerida oma äriühingutelt laene.
  • Siseringitehingud on kiiremini teatatud.
  • Siseturu tehingud on pensionifondide katkestamise ajal keelatud.
  • Juhtivtasu ja kasumi avalikustamine on kohustuslik.
  • Siseauditid ning välisaudiitorite auditite läbivaatamine ja sertifitseerimine on kohustuslikud.
  • Väärtpaberite rikkumise eest on ette nähtud kriminaalkaristus ja tsiviilkaristus.
  • Pikemad vanglakaristused ja suuremad trahvid määratakse nüüd juhtidele, kes tahtlikult finantsaruandeid valesti eksitavad.
  • Audiitorfirmad ei tohi enam auditeeritud ettevõtetele pakkuda kindlustusmatemaatilisi, õiguslikke ega nõustamisteenuseid.
  • Avalikult kaubeldavad ettevõtted peavad kehtestama sisemised finantskontrollid ja sõltumatu audiitor peab neid kontrollima igal aastal.

Viimane säte, mida tavaliselt nimetatakse „SOX 404 nõuetele vastavuseks”, puudutab peamiselt suuri ettevõtteid. 2010. aastal vastu võetud Dodd-Frank Wall Street'i reformi- ja tarbijakaitseseadus muutis SOXi, vabastades väiksemad avalik-õiguslikud äriühingud nõudest oma finantskontrolli auditeerida (kuigi nad peavad endiselt kehtestama sisemise finantskontrolli).

Kui teie väikeettevõte ei ole avalikult korraldatud või kui te kavatsete oma ettevõtet väga kiiresti avalikustada, ei ole Sarbanes-Oxley'l tõenäoliselt mingit mõju teie ettevõttele. Samas, kui olete investor, võib SOX lubada teil oma investeeringutest veidi lihtsamalt magada.

Sarbanes-Oxley seadus võeti vastu 2002. aastal, et kaitsta investoreid ettevõtte raamatupidamispettuste eest. Seadus võeti vastu vastuseks 2001. aasta Enroni kriisile, mis oli Ameerika ajaloos suurim ja kõige silmapaistvam pankrott kuni selle ajani.

Varsti pärast Enroni kokkuvarisemist kannatasid kaks teist ettevõtet, Tyco ja WorldCom, samuti suuri skandaale ja pankrotti läksid. Nende juhtumite tagajärjel kaotasid sadu tuhandeid investoreid miljonite dollarite tõttu asjaomaste ettevõtete pettuse tõttu.

Investorite turu usaldusväärsuse taastamiseks tegutses Kongress, et avalikustada avalik-õiguslike ettevõtete avalikustatav teave oma rahanduse kohta täpsemaks ja usaldusväärsemaks. Kongressi sponsorite, Sarbanes ja Oxley nime all nimetatakse seda teod mõnikord kui „SOX” või „Sarbox”. (Selle ametlik nimi on 2002. aasta avalik-õigusliku ettevõtte raamatupidamise reformi ja investorite kaitse seadus.) Paljud eksperdid peavad seda suurimaks remondiks USA väärtpaberieeskirju alates New Dealist.

Siin on õigusakti peamised sätted:

  • Juhid ja finantsametnikud vastutavad oma avalik-õiguslike ettevõtete finantsaruannete eest.
  • Täitevametnikud ja direktorid ei tohi taotleda ega aktsepteerida oma äriühingutelt laene.
  • Siseringitehingud on kiiremini teatatud.
  • Siseturu tehingud on pensionifondide katkestamise ajal keelatud.
  • Juhtivtasu ja kasumi avalikustamine on kohustuslik.
  • Siseauditid ning välisaudiitorite auditite läbivaatamine ja sertifitseerimine on kohustuslikud.
  • Väärtpaberite rikkumise eest on ette nähtud kriminaalkaristus ja tsiviilkaristus.
  • Pikemad vanglakaristused ja suuremad trahvid määratakse nüüd juhtidele, kes tahtlikult finantsaruandeid valesti eksitavad.
  • Audiitorfirmad ei tohi enam auditeeritud ettevõtetele pakkuda kindlustusmatemaatilisi, õiguslikke ega nõustamisteenuseid.
  • Avalikult kaubeldavad ettevõtted peavad kehtestama sisemised finantskontrollid ja sõltumatu audiitor peab neid kontrollima igal aastal.

Viimane säte, mida tavaliselt nimetatakse „SOX 404 nõuetele vastavuseks”, puudutab peamiselt suuri ettevõtteid. 2010. aastal vastu võetud Dodd-Frank Wall Street'i reformi- ja tarbijakaitseseadus muutis SOXi, vabastades väiksemad avalik-õiguslikud äriühingud nõudest oma finantskontrolli auditeerida (kuigi nad peavad endiselt kehtestama sisemise finantskontrolli).

Kui teie väikeettevõte ei ole avalikult korraldatud või kui te kavatsete oma ettevõtet väga kiiresti avalikustada, ei ole Sarbanes-Oxley'l tõenäoliselt mingit mõju teie ettevõttele. Samas, kui olete investor, võib SOX lubada teil oma investeeringutest veidi lihtsamalt magada.

Sarbanes-Oxley seadus võeti vastu 2002. aastal, et kaitsta investoreid ettevõtte raamatupidamispettuste eest. Seadus võeti vastu vastuseks 2001. aasta Enroni kriisile, mis oli Ameerika ajaloos suurim ja kõige silmapaistvam pankrott kuni selle ajani.

Varsti pärast Enroni kokkuvarisemist kannatasid kaks teist ettevõtet, Tyco ja WorldCom, samuti suuri skandaale ja pankrotti läksid. Nende juhtumite tagajärjel kaotasid sadu tuhandeid investoreid miljonite dollarite tõttu asjaomaste ettevõtete pettuse tõttu.

Investorite turu usaldusväärsuse taastamiseks tegutses Kongress, et avalikustada avalik-õiguslike ettevõtete avalikustatav teave oma rahanduse kohta täpsemaks ja usaldusväärsemaks. Kongressi sponsorite, Sarbanes ja Oxley nime all nimetatakse seda teod mõnikord kui „SOX” või „Sarbox”. (Selle ametlik nimi on 2002. aasta avalik-õigusliku ettevõtte raamatupidamise reformi ja investorite kaitse seadus.) Paljud eksperdid peavad seda suurimaks remondiks USA väärtpaberieeskirju alates New Dealist.

Siin on õigusakti peamised sätted:

  • Juhid ja finantsametnikud vastutavad oma avalik-õiguslike ettevõtete finantsaruannete eest.
  • Täitevametnikud ja direktorid ei tohi taotleda ega aktsepteerida oma äriühingutelt laene.
  • Siseringitehingud on kiiremini teatatud.
  • Siseturu tehingud on pensionifondide katkestamise ajal keelatud.
  • Juhtivtasu ja kasumi avalikustamine on kohustuslik.
  • Siseauditid ning välisaudiitorite auditite läbivaatamine ja sertifitseerimine on kohustuslikud.
  • Väärtpaberite rikkumise eest on ette nähtud kriminaalkaristus ja tsiviilkaristus.
  • Pikemad vanglakaristused ja suuremad trahvid määratakse nüüd juhtidele, kes tahtlikult finantsaruandeid valesti eksitavad.
  • Audiitorfirmad ei tohi enam auditeeritud ettevõtetele pakkuda kindlustusmatemaatilisi, õiguslikke ega nõustamisteenuseid.
  • Avalikult kaubeldavad ettevõtted peavad kehtestama sisemised finantskontrollid ja sõltumatu audiitor peab neid kontrollima igal aastal.

Viimane säte, mida tavaliselt nimetatakse „SOX 404 nõuetele vastavuseks”, puudutab peamiselt suuri ettevõtteid. 2010. aastal vastu võetud Dodd-Frank Wall Street'i reformi- ja tarbijakaitseseadus muutis SOXi, vabastades väiksemad avalik-õiguslikud äriühingud nõudest oma finantskontrolli auditeerida (kuigi nad peavad endiselt kehtestama sisemise finantskontrolli).

Kui teie väikeettevõte ei ole avalikult korraldatud või kui te kavatsete oma ettevõtet väga kiiresti avalikustada, ei ole Sarbanes-Oxley'l tõenäoliselt mingit mõju teie ettevõttele. Samas, kui olete investor, võib SOX lubada teil oma investeeringutest veidi lihtsamalt magada.


Video:


Et.HowToMintMoney.com
Kõik Õigused Reserveeritud!
Kordusprint Materjale On Võimalik Viidates Allikale - Veebileht: Et.HowToMintMoney.com

© 2012–2019 Et.HowToMintMoney.com